近日，江蘇證監(jiān)局官網(wǎng)發(fā)布的行政處罰決定書顯示，永拓會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱“永拓所”）因在鴻達(dá)興業(yè)、恒久科技和科林環(huán)保年報審計及其他鑒證執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé)，被沒收業(yè)務(wù)收入約811.32萬元，并處以5716.99萬元罰款，同時被責(zé)令改正、禁止從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
具體來看，處罰信息顯示，永拓所未勤勉盡責(zé)，出具的鴻達(dá)興業(yè)2020年至2022年年度審計報告、2020年度和2021年度募集資金年度存放與使用情況鑒證報告存在虛假記載；審計程序存在重大缺陷；項目質(zhì)量控制復(fù)核存在重大缺陷。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，永拓所在為鴻達(dá)興業(yè)提供相關(guān)審計、其他鑒證服務(wù)時，違反相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德守則的規(guī)定，喪失獨立性，未采取恰當(dāng)審計措施應(yīng)對舞弊風(fēng)險，實質(zhì)性程序存在重大缺陷，未勤勉盡責(zé)，所出具的相關(guān)審計、其他鑒證報告存在虛假記載，違反證券法第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第二百一十三條第三款所述違法行為。
此外，永拓所未勤勉盡責(zé)，出具的恒久科技2019年至2021年年度審計報告存在虛假記載。江蘇證監(jiān)局指出，永拓所在為恒久科技提供相關(guān)審計服務(wù)時，未客觀公正執(zhí)業(yè)，未評估由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險并恰當(dāng)應(yīng)對，未對營業(yè)收入相關(guān)審計證據(jù)存在的多項異常保持職業(yè)懷疑，嚴(yán)重未勤勉盡責(zé)，所出具的相關(guān)審計報告存在虛假記載，違反證券法第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第二百一十三條第三款所述違法行為。
與此同時，永拓所對科林環(huán)保2021年年度財務(wù)報表審計時，未勤勉盡責(zé)，所出具的審計報告存在虛假記載。江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，永拓所在審計科林環(huán)保2021年年度財務(wù)報表時，嚴(yán)重未勤勉盡責(zé)，未恰當(dāng)了解與收入相關(guān)的內(nèi)部控制及業(yè)務(wù)流程、未執(zhí)行控制測試，實質(zhì)性審計程序中關(guān)于營業(yè)收入風(fēng)險應(yīng)對措施存在重大缺陷，違反多項中國注冊會計師審計準(zhǔn)則，明知其出具的審計報告意見類型將影響科林環(huán)保的上市地位，在監(jiān)管部門和深交所多次提示風(fēng)險的情況下，仍然出具存在虛假記載的審計報告，違反證券法第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第二百一十三條第三款所述違法行為。
對于上述違法行為，江蘇證監(jiān)局決定，責(zé)令永拓所改正。針對鴻達(dá)興業(yè)年度報告審計及其他鑒證執(zhí)業(yè)項目，沒收業(yè)務(wù)收入約509.44萬元，并處以約4075.47萬元罰款；針對恒久科技年度報告審計執(zhí)業(yè)項目，沒收業(yè)務(wù)收入約132.08萬元，并處以約792.45萬元罰款；針對科林環(huán)保年度報告審計執(zhí)業(yè)項目，沒收業(yè)務(wù)收入約169.81萬元，并處以約849.06萬元罰款。同時，禁止永拓所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
公開資料顯示，永拓所隸屬中國永拓咨詢管理集團(tuán)有限公司。2000年，永拓所取得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計資格。2020年，該所通過了財政部和證監(jiān)會雙備案審核，可依法從事證券服務(wù)審計業(yè)務(wù)。
日韩3级在线观看_中国少妇AV片_黄色网A级片_日欧片内射在线欧美